公司费用报销办法

内容预览：

费用报销办法　　

第一章总则　　

第一条为规范会计行为，加强财务管理，完善财务制度，合理控制费用开支，提高企业经济效益，保证会计信息真实、及时、完整。根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及相关规定，结合公司实际情况，制定本办法。　　

第二条本办法所称费用是指公司日常管理费用类支出。　　

第二章费用控制　　

第三条费用支出审批自下而上逐级审核审批。　　

第四条公司董事长、总经理依据《公司章程》中授权权限进行审批。　　

第五条费用报销的控制原则：实行预算管理、分级负责、层层把关。各部门负责人和分管领导负责本部门人员费用报销的真实性、合理性审核。财务部稽核人员和财务部负责人对报销票据的合法性、有效性审核。财务总监和总经理进行最后审核批准，超出总经理权限的由董事长批准。　　

第三章库存现金管理　　

第六条财务部出纳负责公司所有库存现金的收付保管工作。其他任何部门和个人一律不准办理库存现金的收付业务，库存现金的收支核算由财务部统一负责。　　

第七条公司可以在下列范围内使用现金：　　

　　一、职工工资、津贴；　　

　　二、个人劳务报酬；　　

　　三、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；　　

　　四、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；　　

　　五、向个人收购农副产品和其他物资的价款；　　

　　六、出差人员必须随…………

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