农业银行XX分行审计办事处后续审计实施方案

内容预览：

农业银行xx分行审计办事处后续审计实施方案为提高审计工作质量，加强对审计中发现问题的整改落实，加大对违规人员的责任追究力度，真正发挥内控管理机制和风险防范的作用，信阳审计办事处定于xxxx年xx月份开展代理业务专项检查的后续审计工作。

一、审计对象

各支行

二、审计范围

xxxx年代理业务专项审计中发现问题的整改情况和对有关责任人员的处理情况。如有必要，可适当扩大审计范围。

三、审计时间

xxxx年x月xx日－x月xx日

四、审计内容

（一）被审计单位是否按审计决定书对相关责任单位和人员进行公正、合理的处理处罚；如被审计单位未执行或未完全执行审计决定，应对主观责任和客观原因进行分析和评价；

（二）对被审计单位业务管理部门的督办职责履行情况进行评价；

（三）检查被审计单位对同一类型的问题是否屡查屡犯，是否从制度和管理上进行了约束。

（四）在现场审计过程中，如审计组发现新的重大问题和线索，应扩大审计范围，对重大事项查清查透；如审计组发现原审计结论中的意见和决定与事实不符、缺乏可操作性或丧失时效性时，应及时进行修正。

五、整改标准

根据整改问题的性质和内容的不同，从整改结果来看，主要分为已整改、部分整改和未整改三种情况。

1、已整改的标准包括以下三方面：

（1）直接纠正，是指对于能够纠正的问题已按照整改意见要求进行纠正；

（2）无法直接纠正但已制定制度进行规范，是指对于因制度不健全或缺陷而导致的问题，…………

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