公司财务（借支、报销、现金）管理制度

内容预览：

公司财务管理制度　　

一、借支制度　　

第一条为加强公司借支管理，减少公司员工对公司资金的占用，确保公司资金的流转通畅，特制定本制度。　　

第二条借支流程　　

1、申请人根据借款单要求认真填写，确保字迹工整，容易辨认；　　

2、借款人填好的借款单，按授权标准由总经理或部门经理审批；　　

3、部门经理授权标准：1000元以下，1000元以上由部门经理确认后报总经理审批。　　

4、如前次借支余额尚未结清的，财务有权拒绝办理；（如情况特殊需主管责任人同意方可办理）　　

5、借款单审批手续通过后，由会计审核借支理由、金额及相关手续是否齐全，并制作会计凭证；　　

6、出纳核对无误后付款；　　

第三条借支金额、时间的确定　　

1、正常情况下由借支人向部门经理申请，部门经理确定借支金额。　　

2、借支时间由借支人提出申请，部门经理确定。　　

第四条借支还款　　

1、由于公司业务需要借支的，应于业务完成后，将有关符合公司报销标准的原始单据经有关手续到财务报销，冲销原有的借支款，不足部分应用现金补齐；　　

2、借支时间到期后拖欠不还的，不论何种原因，公司财务对借款人发出借支还款通知，仍未归还的借款可直接从借支人工资中扣除；　　

3、此外，对超时限未归还的借款，将根据银行一年期贷款利率计算罚金，并一同从工资中扣除。扣除后仍然不足的，通知借支人及时还款，仍然不补的，将从余下的月工资里依次扣除借支款及其利息；　　…………

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