农商银行重要空白凭证领用交接管理研讨材料

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农商银行重要空白凭证领用交接管理研讨材料

目前，农商行重要空白凭证的管理模式基本一致，但在个别细节上仍然五花八门，各持己见。管理不一致的地方大致如下：

一、领取人从行机关领入重要空白凭证后，把凭证交给凭证管理员（一名主管柜员）时，领取人与管理员之间未做交接登记。

二、凭证领取人从行机关领取凭证后，让凭证管理员（一名主管柜员）记账，做重要空白凭证入库，而凭证却由自己保管。理由是凭证实物与账务分管。

三、从行机关领入凭证后，不在《重要空白凭证领用登记薄》上登记领入的何种凭证、何时领入、共多少份、由谁领入等内容，而是直接把领到的凭证全部分发给综合柜员，从各综合柜员凭证领用销号登记薄上加总，才能看出何时从行机关领入多少凭证。

重要空白凭证领入后无论如何管理，都应做到领用交接要衔接不留空档。以上几种管理方式，均存在着领用交接不连接情况。

第一种情况：领取人与管理员之间未做交接登记，很明显存在交接不连接问题。

第二种情况：凭证实物与账务分管看似管理严密，但实际到农商行如此管理时却存在些许不妥。因为当综合柜员领取凭证时，管理账务的主管柜员需要出库，凭证实物管理员需要交给综合柜员凭证，综合柜员在领取凭证后，还要在重要空白凭证领用销号本上登记“从谁的手里领入”。大部分综合柜员都是登记从主管柜员处领入。这就意味着：从字面上分析，当主管与综合柜员之间交接的凭证出现差错时，凭证实物管理员就可以免于责任。责任分不清时，就会出现风险。

第…………

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