XX农业银行集中审计实施方案

内容预览：

xx农业银行集中审计实施方案2008年5月7日，我局就集中审计第一阶段工作情况（3月15日至4月25日）向行领导进行了汇报。行领导在听取汇报后，对集中审计的工作方案和重点提出了进一步的要求。根据行领导指示，现将集中审计的实施方案制定如下：

一、审计目标

通过开展集中审计，对被查行业务经营状况的真实性、合规性、风险性以及内部控制的适当性、健全性和有效性做出总体评价，发现和揭示分行在信贷业务、抵债资产业务、财务管理和国际业务中存在的漏洞和不足，并在集中审计的基础上，突出对严重违法违规和重大举报线索的审计，尤其对因道德因素形成的重大经营风险要深入审计，有效促进被查行在树立科学发展观的前提下，合规开展经营活动，防范和化解营运风险。

二、机构和业务抽样范围

（一）审计时间和机构

2008年首批五家分行第二阶段的审计时间为5月12日至6月30日，端午节在被查行就地休息。若第二阶段不能完成方案设定的审计工作，可考虑继续安排第三阶段的工作，具体时间待定。

一级分行机关为必查单位；各审计组根据被查行的具体情况，抽查不少于70%的二级分行和直属支行，分行营业部为必查单位；对每个抽查的二级分行，二级分行机关和营业部为必查单位，支行的抽查比例按业务品种确定（具体详见“抽样原则”）。

以陕西为例，按该方案应抽查至少8家二级分行。第一阶段除分行机关外，审计了省行营业部、渭南分行和咸阳分行三家二级分行，第二阶段于5月12日至6月30日，对榆林分行、延安分行、安康分行和杨凌区支行…………

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