固定资产处置内部风险控制流程

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固定资产处置内部风险控制流程

风险编号

风险描述

控制目标

风险类别

控制编号

控制措施

控制

方式

控制频率

控制

文档

责任

部门/岗位

战略风险

运营风险

市场风险

财务风险

法律风险

r01

对申请处置的固定资产审查不严谨，导致无需处置的固定资产被处置，损害公司利益。

保证固定资产处置申请的必须性、科学性，准确评估处置固定资产的价值。

√

c01

1.对于使用期满、正常报废的固定资产，各部门资产管理员依据实际情况填写《固定资产处置申请》，注明报废理由，提出报废建议。

2.对于使用期未满、非正常报废的固定资产，由固定资产使用部门提出报废申请，填写清楚《固定资产处置申请单》，注明报废理由，估计清理费用和可回收残值、预计出售价值。

3.对于暂不使用，但以后可能有再次利用价值的固定资产，由固定资产使用部门依据实际情况填写《固定资产处置申请单》、《资产闲置、封存申请单》，注明闲置、封存理由。

人工

事前

《固定资产处置申请单》、《固定资产闲置、封存申请单》

各部门/资产管理员

c02

各部门经理对本部门的固定资产处置申请进行审批。审核通过转至03步骤，审核未通过，转至01步骤

人工

事前

《固定资产处置申请单》、《固定资产闲置、封存申请单》

各部门/经理

c03

鉴定小组人员对于使用部门上…………

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