内部控制的相关知识点（PPT 37）下载

下载内容简介

• 1、控制流程图
  2、工资业务控制
  3、投资业务控制
  控制流程图描述的是公司整个控制系统的程序和过程，是对一步一步的交易处理过程的图形化表示，包括文件的准备、授权、流程和保管等
  可分为:水平流程图（horizontal flowcharts）和垂直垂直流程图(vertical flowcharts)
  水平流程图（系统流程图）是将程序中所涉及的部门或只能以水平的方式描述在页面上。通常，代表某一部门或职能所应承担的活动、应遵守的控制制度和文件资料的流程被反映在同一垂直列上。
  垂直流程图以从上到下的形式反映某程序的连续步骤，其不能清晰的反映系统所涉及的各个部门以及部门的职能。
  流程图绘制方法
  1、确定流程图式
  （1）横式 （2）直式
  2、确定信息介质符号显示方式
  （1）一次显示 （2）重复显示
  3、基本规则
  （1）从左到右，从上到下
  （2）介质符号在上，作业符号在下
  流程图绘制举例
  某企业费用报销流程是: 首先由业务人员根据原始凭证编制报销凭证,经部门负责人审批后交会计部门审批,会计部门编制付款凭证并送交出纳付款,出纳付款后登记日记帐,然后将付款凭证交会计部门登记有关费用明细帐并归档.

  
  

下载信息

• 运行环境： Win9x/NT/2000/XP/
  资料作者： jahd…
  开发语言： 简体中文
  资料类别： 国产软件
  下载累计： 本地下载1次
  下载地址：>>>下载地址1  
  

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