内部审计工作规程(doc 41)下载

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• 内部审计工作规程
  内部审计是对各级税务机关和领导干部加强监督的必要措施，对于确保税收法律、法规的贯彻执行和各项财经制度的落实具有重要意义。内部审计的主要形式有：内部财务审计，领导干部任期经济责任审计，以及专项审计调查。
  工作目的
  通过实施内部审计，规范全市地税系统各单位各项财务制度及行为，对领导干部履行经济责任的情况予以评价，促进领导干部勤政廉政、全面履行职责。
  职能部门及岗位
  市 局：监察室审计管理岗
  基层局：监察科监察管理岗
  政策依据
  《中华人民共和国审计法》
  《陕西省地方税务局内部审计工作制度》
  《西安市地方税务局内部审计工作制度》
  工作程序
  一、内部财务审计工作程序
  （一）审计准备阶段。包括“编制年度审计计划”、“组成审计组”、“制定内审方案”、“发出审计通知书和被审计单位承诺书”等环节。

  （二）审计实施阶段。包括“调查了解基本情况”、“测试和评价内部控制制度”、“审核财务资料”、“取得审计证据”、“评价审计项目”、“编制内部审计工作底稿”等环节。
  （三）审计终结阶段。包括“撰写审计报告”、“征求被审计单位意见”、“审查、报送审计报告”、“审批审计报告及审计意见书、审计决定”、“审计意见书和审计决定的申辩”、“审计案件移送”、“整理审计资料，立卷归档”等环节。
  （四）审计后续阶段。检查审计意见的落实情况，监督审计决定的执行，督促落实整改措施，对审计效果进行总结。
  二、领导干部任期经济责任审计工作程序
  （一）审计准备阶段。包括“组成审计组”、“制定审计方案”、“发出审计通知书”和“审计对象提交《任期内执行经济责任情况的报告》”等环节。
  （二）审计实施阶段。包括“核查审计对象执行经济责任的情况”、“取得审计证据”、“编制审计工作底稿”等环节。
  （三）审计终结阶段。包括“撰写审计报告”、“征求审计对象意见”、“审查、报送审计报告”、“审批审计报告及审计意见书、审计决定”、“审计意见书和审计决定的申辩”、“审计案件移送”、“整理审计资料，立卷归档”等环节。
  三、专项审计调查工作程序
  （一）审计准备阶段。包括“组成审计组”、“制定审计方案”、“发出审计通知书”等环节。
  （二）审计实施阶段。包括“核查有关情况”、“取得审计证据”、“编制审计工作底稿”等环节。
  （三）审计终结阶段。包括“撰写审计报告”、“征求审计对象意见”、“审查、报送审计报告”、“审批审计报告及审计意见书、审计决定”、“审计意见书和审计决定的申辩”、“审计案件移送”、“整理审计资料，立卷归档”等环节。

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  资料作者： shey…
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  资料类别： 国产软件
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