用户注册|会员中心
范文库 免费文档

免费栏目

不同岗位经济责任审计的具体内容(doc 17)下载

下载内容简介

  • 不同岗位经济责任审计的具体内容
    一、财务管理部门正处级行政负责人审计的主要内容
    （一）学校财务管理、会计核算制度及财务处内部控制制度是否健全、合法、恰当、有效。
    （二）财务处是否依照有关规章制度对全校各项财务工作实行统一管理。
    （三）是否按照国家有关规定和学校具体情况，科学、合理地编制学校预算，并对预算执行过程进行有效控制与科学管理。包括：
    1.是否按照上级主管部门的要求，及时编报学校年度财务预算（部门预算）；
    2.学校预算的调整及校内各部门预算指标的审批、调整等程序是否符合有关规定；
    3.各项收入是否按规定纳入预算管理，收入预算是否积极稳妥；
    4.支出预算是否坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约、讲求效益的原则，有无赤字预算的情况；
    （四）会计基础工作是否符合规范，财务管理是否符合财务制度和有关法规的规定。包括：
    1.对纳入预算管理的各项收入，是否在学校财务账户内统一核算，有无账外账、“小金库”等问题；
    2.各项支出是否符合预算，是否严格执行财务制度规定的开支范围和开支标准，是否取得了合法的会计凭证并按规定进行会计核算，有无超预算支出和违反财务会计制度等问题；


    3.专项经费是否专款专用，核算是否合规，有无挪用、挤占等情况；
    4.各项专用基金的提取和使用是否符合国家的有关规定，是否先提后用，专款专用，并正确组织会计核算；
    5.各类结余计算是否正确，是否按规定进行分配；
    6.应收及暂付、应付及暂存等往来款项的结算、清理是否及时，有无利用往来款账户挂帐隐瞒收入或直接列收列支等问题；
    7.代管款项的核算是否合规；
    8.会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料是否完整，会计档案管理是否符合制度。
    （五）能否有效地贯彻学校的有关财务决策，对学校签订的各项经济合同、协议履行情况进行有效地监督与管理。
    （六）是否依照国家有关规定组织各项收入，各项收费是否符合物价部门批准的收费项目和标准，票据使用是否合法、规范。
    （七）现金和各种存款的管理是否符合规定，银行账户的开立和使用是否合规，有无出借银行账户、公款私存的情况；票据、支票和印章管理是否符合规定。
    （八）融资活动是否符合国家规定，手续是否完备；各项债权、债务是否真实、合理，有无遗留的经济纠纷等问题。
    （九）是否按有关规定进行财产清查，账账、账卡、账实是否相符。
    （十）年度决算和财务报告的有关内容是否完整、真实、合法，有无隐瞒、遗漏或弄虚作假等情况。
    （十一）本部门管理的资产是否安全、完整。
    （十二）本人在履行岗位职责工作中有无个人经济违纪违规问题。

下载信息

  • 运行环境： Win9x/NT/2000/XP/
    资料作者： qing…
    开发语言： 简体中文
    资料类别： 国产软件
    下载累计： 本地下载1次
    下载地址：>>>下载地址1  

相关下载

收费栏目

本站文章可供您学习、参考、借鉴。未经许可禁止转载到其它网站，违者必究，请珍惜自己的账号。
网站客服微信：wenmiorg 技术支持QQ：396967767 邮箱：fanth@126.com Admin | Email

CMS China © 2003-2019 秘书文库 川公网安备 51012202000286号