某机械制造公司财务报销审核审批程序(doc 5)下载

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• 某机械制造公司财务报销审核审批程序
  1、在总经理的主持下，会计每月月初根据本公司的销售、生产中的收付款情况排出当月资金供求分解计划，报董事长批准后，由总经理落实控制。 
  2、供应部根据公司核定的当月可供资金计划数、生产计划确定的采购计划分别编制现款采购、赊销采购、应付帐款付款计划，报送董事长（总经理）批准后组织实施采购及付款。 
  3、供应部具体分管采购、付款事物的的经办人在实施当月的现款采购事务时，必须将所采购的物资经仓库验收入库，并连同《请购单》、供货商的收据、 《入库单》报会计审核。会计接到采购经办人报来的采购付款凭证时，必须进行认真的审核，审核要点：（1）采购的物品的名称是否与《请购单》、供货商收据、 《入库单》所列的名称一致；（2）是否突破当月的现款采购付款计划；（3）采购价格是否高于计划控制价；（4）是否属于当月的采购物资。上述4项审核无误 后，统计列表报送董事长（总经理）审批付款。不符合上述审核要求的，不得办理审核签证手续。 

  4、供应部具体分管采购、付款事物的经办人在实施当月的赊销采购事务时，必须将所采购的物资经仓库验收入库，并连同《请购单》、《入库单》报会 计审核。应付帐款入帐时的审核要点：（1）采购的物品的名称是否与《请购单》、《入库单》所列的名称一致；（2）采购价格是否高于计划控制价；（3）是否 属于当月的采购物资。审核无误后方可入帐核算。

下载信息

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  资料作者： shqi…
  开发语言： 简体中文
  资料类别： 国产软件
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