某上市公司内部控制制度手册之一下载

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• 某上市公司内部控制制度手册之一目录 1. 总则及说明 3 2. 管理控制 9 3. 会计控制 15 4. 采购和应付款 21 5. 生产 34 6. 存货 49 7. 销售和应收款 56 8. 费用类支出 69 9. 人力资源 76 10. 货币资金 93 11. 固定资产 99 12. 投资控制 112 13. 工程项目的控制 117 14. 融资控制 125 15. 并购的控制 129 16. 内审的控制 134 17. 利润分配 139 18. 信息处理的控制 142 1.1内部控制制度的定义 1.1.1一般的定义：通常所说的内部控制，是指会计内部控制制度，《内部会计制度控制规范-试行》的定义是：“指单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序”。 1.1.2 湘火炬的定义：内部控制制度，是指一系列制度，程序及组织结构方法，通过执行这些制度、程序和组织结构方法，可以使公司在外部条件未发生重大变动的情况下达到经营目标。外部条件，是指不能为企业所影响或预计的环境条件，如突然发生的全球性灾害等。内部控制制度覆盖到企业生产经营所有行为。

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