财务管理:公司理财08--营运资本管理(ppt 52)下载

下载内容简介

• 营运资本管理

  一、 营运资本管理概述
  二、现金管理 
  三、存货管理
  四、应收帐款管理

  一、营运资本管理概述
  营运资本管理包括选择现金、有价证券、应收款和存货的水平，及各种短期融资的水平的结构。
  1、营运资本的定义
  Working capital
  总营运资本：在经营中占用在流动资产上的资金（流动资金）
  净营运资本：流动资产与流动负债之差NWC
  营运资本需求（WCR）：流动性资产减流动性负债
  作用——提供流动性
  流动性（liquidity） 
  变现所需的时间
  变现比率的稳定程度
  流动性的意义：减少财务拮据成本
  流动性的成本：流动资产投资所得与相应融资成本之差
  净营运资本的含义
  由基本会计等式：
    流动资产+固定资产净值=流动负债+长期融资
  NWC=长期融资-固定资产净值
            =NLF
  结论：NWC是长期融资决策的结果，而不是由短期决策决定的
  营运资本的融通
  长期融资净值：用于WCR的长期资金
     NLF=长期融资-固定资产净值
  短期融资净值：用于WCR的短期资金
     NSF=短期融资-现金
  WCR=NLF+NSF
  企业管理的核心是财务管理
  财务管理的核心是现金管理
  持有现金的目的
  交易——满足日常需求（源于现金流的不平衡性）
  预防——满足未预料的需求（源于现金流的不确定性）
  投机——满足利用获利机会的需求
  补偿性余额——应银行要求在银行帐户上保留一定的余额（间接费用）
  ......

下载信息

• 运行环境： Win9x/NT/2000/XP/
  资料作者： 7777…
  开发语言： 简体中文
  资料类别： 国产软件
  下载累计： 本地下载1次
  下载地址：>>>下载地址1  
  

相关下载

• 理财培训师课件--退休养老规划.rar
  理财培训师课件--现金规划.rar
  理财培训师课件--保险规划(1)--需求分析.rar
  基础理财与投资面面观.rar
  银行理财专员的生态理财基本观念.rar
  成功理财的四大公式.rar
  理财宝典薪金和劳务报酬的税务筹划.rar
  聪明理财制富10招.pps
  白领加班族的理财规划(doc 7)
  理财小知识
  投资理财的企业实效
  都市“负翁”需要正确理财.doc
  案例五：儿子留学父母如何规划投资
  案例二：准夫妇如何筹划未来
  单身灰领如何实现理财梦
  69个人理财六大观念(doc 12)
  理财首选-小狗钱钱
  财务培训：外汇收支情况表(ppt 22)
  投资决策评价方法(ppt 22).rar
  理财宝典(chm)理财宝典是家庭或个人投资理财的知识读本.rar