财务盘点制度

内容预览：

为了加强财务管理，做好财务稽核工作，便于实物管理，特制定本制度。

一、盘点范围

盘点范围包括：原材料、固定资产、低值易耗品、库存、现金等。

二、方式：1、不定时抽查；2、每月盘点制；3、年终清查制度。

三、组成人员：财务、保管、实物负责人、部门负责人（主管）

1、原材料月终盘点由：财务、实物负责人、部门负责人（主管）

2、低值易耗品、财产每月盘点由保管、实物负责人、部门负责人（主管）

3、财产、低值易耗品年终清查由财务、保管、实物负责人、部门负责人（主管）、质检部人员。

4、不定时抽查：财务、实物负责人。

四、盘点准备工作

1、经营部门应做好如下工作：

①整理所有财物，该归类的归类，存货有堆放的，应排列整齐，便于点数。

②库房应做好计量工具准备工作。

2、出纳现金应按不同面值、种类现金分类整理，并填写现金清单。

3、各项经济业务应于盘点前全部入账。存货如有货已达库，但尚未办理相关手续的或已办理相关手续但货物未离库，应填写账面余额调整表，将账面余额调整至账面实际存数，现金盘点时要将未登记项目（月末至盘点目的收方和支方金额）在现金余额调整表上填写清楚。

五、年终清查

1、年终清查应进行全面清查，包括公司所有财、物。

2、年终清查由财务室组织筹划，各部门负责人积极配合参与。

3、盘点前：财务室应提前一周（…………

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